支店の開設だけでは、別のLEIが自動的に必要になるわけではない
ある企業が海外に支店を開設したとします。企業はすでにLEI（Legal Entity Identifier）を取得していますが、支店には独自の現地登録番号があります。この場合、支店にも別のLEIが必要なのでしょうか？
自動的に必要になるわけではありません。海外支店が独自のLEIを取得できる場合もありますが、必要かどうかは、その活動や報告に適用されるルールによって決まります。現地登録番号があるだけではLEIの取得義務は発生しません。
まず確認すべきは、その事業体が支店なのか子会社なのかという点です。
支店と子会社の違いとは？
支店は本社と同一の法人の一部を構成します。他国で登録されたとしても、それによって別の会社になるわけではありません。
子会社は独立した法人です。その活動にLEIが必要な場合、子会社自身のLEIが必要になります。親会社のLEIを代わりに使用することはできません。
ROC（規制監督委員会）の国際支店に関する方針では、どの支店がLEIの対象となるかを定める際にこの区別が示されています。
支店が本社のLEIを使うべき場合とは？
報告ルールによっては、支店が独自のLEIを取得できる場合であっても、本社のLEIの使用が求められることがあります。
例えば、ESMA（欧州証券市場監督局）の説明によると、EU（欧州連合）に拠点を置く投資会社は、EU域外の支店を通じて執行された取引を報告する際、本社のLEIを使用しなければなりません。
このガイダンスは、MiFIR（金融商品市場規則）第26条に基づく取引報告に関するものです。
支店は投資会社と同一の法人の一部を構成します。
支店用のLEIを持っているからといって、それがすべての報告に適したコードとは限りません。どのLEIを使用するかは、適用される報告ルールによって決まります。
支店が独自のLEIを必要とする場合とは？
監督上または報告上の要件が支店を個別に識別する必要がある場合、別のLEIが必要になることがあります。
一例として保険業界が挙げられます。EIOPA（欧州保険年金監督機構）のLEI利用に関するガイドラインでは、本社がEEA（欧州経済領域）域外にある保険・再保険事業者がEEA域内に設立した支店について、各国の監督当局がLEIの取得を求めるべきであるとされています。
これは特定の監督上のケースであり、すべての海外支店に一般的なLEI取得義務を課すものではありません。
支店用のLEIがあれば、本社との明確な関連を保ちながら、当局が特定の国における事業活動を識別できるようになります。
どの支店が独自のLEIの対象となるか？
ROCの国際支店に関する方針では、以下の条件が定められています。
支店が本社とは異なる国に所在していること。
一般に公開されている商業、規制、または税務の登録簿に登録されていること。
LEIの参照データにおいて、支店として識別され、本社との関連が記録されていること。
同一の海外国内に複数の支店がある場合、同方針では、その国の主要支店または支店網に対して1つのLEIを発行することが定められています。各拠点が個別のコードを取得するわけではありません。
これらの条件は取得資格を定めるものであり、それ自体がLEI取得を義務付けるものではありません。
申請前に確認すべきこと
銀行、証券会社、または監督当局から支店のLEIを求められた場合は、次の3点を確認してください。
必要なのは本社のLEIか、それとも支店用の別のLEIか。
そのコードはどの取引またはどの報告に使用されるのか。
支店用のLEIが必要な場合、それはどのルールまたはサービス条件に基づくものか。
尋ねるべき有用な質問は次の通りです。「この目的には本社のLEIを使用できますか、それとも支店に登録されたLEIが特に必要ですか？」
申請前にこの回答を得ておくことで、不要な登録を避け、正しいコードを提供できるようになります。